retail durfte mit Andreas Draxler, Vorstand der A.B.S. Factoring AG, über deren Kerngeschäft – Factoring – sprechen. Was ist das eigentlich? Wie und wann kann oder sollte man es einsetzen? Wo macht es Sinn? Die ehrlichen Antworten gibt es hier.

Über Mag. (FH) Andreas Draxler
Seit mehr als 25 Jahren in unterschiedlichen Funktionen in der Finanzbranche tätig, hat er das Bankgeschäft von Grund auf gelernt. Außerdem: Berufsbegleitendes Studium Bank- und Finanzwirtschaft und seit 14 Jahren in der Factoringbranche tätig. Seit 2019 bei der A.B.S. Factoring AG in Salzburg beschäftigt und seit 2020 Vorstand der A.B.S. Factoring AG.

retail: Das Geschäftsmodell ist vielleicht nicht jedem und jeder bekannt. Was versteht man kurz und einfach gesagt unter „Factoring“? Wie hilft es Unternehmen konkret dabei, ihr Geschäft zu stärken?

Factoring ist ein wirkungsvoller Hebel, der Forderungen in Cash verwandelt. Es handelt sich also um eine schnelle Form der Finanzierung.

Im Detail wird Factoring als gewerblicher Forderungsankauf bezeichnet. Dabei verkauft ein Unternehmen (=Factoringkunde) all seine offenen Forderungen aus bereits erbrachten Lieferungen und Leistungen an einen Factoring-Anbieter, wie zum Beispiel die A.B.S. Factoring AG und bekommt im Gegenzug bis zu 90% des ausstehenden Bruttofakturenwertes bevorschusst.

Der Vorteil dabei: Unternehmen sind in ihrer Liquiditätsplanung unabhängig vom gewährten Zahlungsziel, müssen nicht auf den Zahlungseingang ihrer Kunden warten und sind direkt wieder handlungsfähig. Das bedeutet konkret: Die bevorschussten Forderungen stehen innerhalb von 24 Stunden nach Einreichen der Rechnung wieder als Working Capital zur Verfügung.

Als umsatzkongruentes Finanzierungsinstrument passt sich eine Factoring-Finanzierung weiterhin an den jeweiligen Bedarf an und kann sowohl in wachstumsschwachen als auch wachstumsstarken Phasen eingesetzt werden. Die Finanzierung passt sich automatisch und ohne Nachverhandeln an den Umsatz an und bietet Unternehmen die Möglichkeit, Liquiditätsengpässe durch saisonale Spitzen abzufangen.

Darüber hinaus kann das Debitoren Management inklusive Mahnwesen und Debitorenbuchhaltung, sowie das Ausfallsrisiko im Insolvenzfall des Debitors an den Factor übertragen werden, was wiederum eine erhebliche Erleichterung im Alltag darstellt und den unternehmerischen Fokus auf das eigentliche Kerngeschäft erlaubt.

Für den Kunden bedeutet dies oft überhaupt erst die Möglichkeit neue Aufträge oder Bestellungen annehmen zu können, oder in der Lage zu sein, günstige Einkaufskonditionen durch frühe Zahlung und die Bestellung größerer Mengenkontingente, verhandeln zu können. Darüber hinaus erhält der Kunde Sicherheit durch Auslagerung des Ausfallsrisikos.

retail: Was genau ist Ihre Rolle bei A.B.S. Factoring?

Ich bin seit 2020 Vorstand der A.B.S. Factoring AG. In meiner Verantwortung liegt der Bereich Markt. Sämtliche Themen, wie Sales & Marketing, Produktentwicklung, Personal sind hier die Hauptaufgabengebiete. Der Fokus meiner Tätigkeit steckt in der strategischen Planung und Umsetzung der Ziele, die wir uns gemeinsam im Unternehmen gesetzt haben.

retail: Welche Vorteile hat man konkret, wenn man Forderungen an A.B.S. Factoring verkauft?

Factoring hat viele Vorteile. Der wohl wichtigste Vorteil ist, dass der Liquiditätszufluss aus den bereits geschaffenen Werten – den offenen Forderungen – innerhalb kürzester Zeit erfolgt. So lassen sich Geldeingänge zuverlässiger planen. Darüber hinaus bietet Factoring folgende Vorteile:

Der Absicherungsnutzen von Factoring:
Das bedeutet für Sie, dass Sie vor Forderungsausfällen vollkommen geschützt sind. Denn kommt es zu einem Forderungsausfall, ist der dadurch entstandene Schaden komplett über eine Warenkreditversicherung abgedeckt. Sie sind somit vollkommen unabhängig von der Zahlungsmoral Ihrer Kunden und finanziell rundum abgesichert. Sollten Sie bereits über eine eigene Warenkreditversicherung verfügen, lässt sich auch dieses Szenario abbilden.

Der Servicenutzen von Factoring:
Sobald Sie Ihre Forderungen an A.B.S. abtreten, übernehmen wir zahlreiche Serviceleistungen wie das Forderungsmanagement für Sie. Dies beginnt bereits bei der Bonitätsprüfung Ihrer Kunden, beinhaltet die Überwachung von deren Zahlungsmoral, das Ausstellen von Mahnungen und wenn nötig auch die Einleitung eines Inkassoverfahrens. Dadurch bleibt nicht nur das Verhältnis zu Ihren Kunden bei so unangenehmen Tätigkeiten wie der Eintreibung von Außenständen unbelastet. Im besten Fall können Sie auch auf eine eigene Debitorenbuchhaltung verzichten und dadurch viel Geld und Ressourcen sparen.

retail: Ist ein einmaliger Forderungsverkauf sinnvoll oder sollte man dies regelmäßig betreiben?

Ähnlich einer klassischen Kontokorrentlinie ist auch Factoring auf eine langfristige und nachhaltige Partnerschaft ausgerichtet. Die vollen Vorzüge einer Factoring-Finanzierung genießt man durch den fortwährenden Verkauf seiner offenen Forderungen. Das bedeutet, dass Rechnungen schon beim Entstehen an die A.B.S. übermittelt werden. Für den Unternehmer oder die Unternehmerin ist nichts mehr zu tun.

retail: Welche Arten des Factorings bieten Sie an? Welche davon werden am häufigsten genutzt und wie unterschieden sie sich?

Auf dem österreichischen Factoring-Markt werden viele verschiedene Arten von Factoring angeboten. Dabei hat jede Variante ihre spezifischen Besonderheiten. Eine der beliebtesten Formen des Factorings ist für viele kleine und mittlere Unternehmen das Full Service Factoring. Deshalb wird sie auch von der A.B.S. Factoring AG bevorzugt angeboten. Es sichert unseren Kunden schnelle Liquidität, vollen Forderungsausfallschutz und zahlreiche Serviceleistungen.

Neben dem Full Service Factoring gibt es aber auch noch weitere Factoring-Arten, wie zum Beispiel das:
Inhouse-Factoring, bei dem Unternehmen ebenfalls ihre Forderungen an ein Factoring-Unternehmen verkaufen und dafür bis zu 90% des Forderungsbetrages ausbezahlt bekommen. Allerdings verbleibt das komplette Debitorenmanagement und das Mahnwesen in der eigenen Unternehmensbuchhaltung.

Unter gewissen Voraussetzungen nutzen unsere Kunden auch Spezialformen wie das selektive Factoring, bei dem nur einzelne Debitoren beziehungsweise Debitorengruppen in das Factoring-Programm aufgenommen werden, oder das sogenannte Fälligkeitsfactoring, bei dem keine Kaufpreisanzahlung geleistet wird, sondern lediglich die Debitorenbuchhaltung, das Mahnwesen und die Betreibung der Forderung vom Factor durchgeführt wird.

retail: Muss ein Unternehmen eine bestimmte Größe haben, damit Forderungsverkäufe einen Sinn machen? Oder ist es sogar gerade für kleine Unternehmen ideal? Wie sieht Ihr Kunden-Mix generell aus?

Um Factoring wirtschaftlich sinnvoll zur Unternehmensfinanzierung einsetzen zu können, ist die Branche, in der Unternehmen tätig sind, zweitrangig. Viel entscheidender ist, ob das Instrument wirklich greifen kann. Dies ist zum Beispiel der Fall,

• wenn Unternehmen Liquidität aus ihren offenen Forderungen generieren möchten,
• Unternehmen ihren Kunden lange Zahlungsziele anbieten müssen,
• Kunden eine schlechte Zahlungsmoral vorweisen,
• Unternehmen factorable Rechnungen haben,
• Die Produktion auf Stichtage hinausgelegt ist
• oder andere Finanzierungsarten ausscheiden.

Die Debitoren können einerseits im B2B aber auch im B2C Bereich angesiedelt sein. Zudem müssen die Leistungen, die Ihren Forderungen zugrundeliegen, bereits vollständig erbracht sein.
Wir richten uns mit unserer Diensleistung bewusst an KMU, denn gerade für mittelständische Unternehmen wird es immer schwerer, sich die eigene Liquidität zu sichern. Wirtschaftlich sinnvoll erachten wir eine Finanzierung bereits ab einem Jahresumsatz von 500 TEUR (brutto), bei Neugründungen und Start-Ups gerne auch schon darunter, sofern ein solider Business Case vorliegt.

reatil: Welche Potentiale sehen Sie im Bereich des Factorings für 2023? Oder sind die Potentiale bereits voll ausgeschöpft?

Factoring als moderne Finanzierungsform erfreut sich zunehmend größerer Beliebtheit. Im Jahr 2022 wurden ca. 35 Mrd. € an Factoringvolumen am österreichischen Markt umgesetzt. Dies entspricht jährlich enormen Zuwachsraten, wenn man bedenkt, dass 2018 das gesamte Volumen noch bei ca. 24 Mrd. € lag. Insgesamt gibt es dennoch ein beinahe unerschöpfliches Potenzial. Vergleicht man die Marktdurchdringung (Factoring Quote = angekauftes Forderungsolumen/BIP) liegen wir mit knapp 7,5 % doch weit hinter dem europäischen Durchschnitt. Hier stellt momentan Belgien mit ca. 18% den Spitzenreiter dar.

Aktuell sehen wir auch weiter eine stark ansteigende Nachfrage am Markt, alternative Finanzierungsinstrumente rücken weiter in den Vordergrund. Darunter fällt Factoring mit starker Beliebtheit. Warum? Viele Unternehmen haben in den Pandemiejahren Stundungen bei Kreditinstituten und der öffentlichen Hand in Anspruch genommen, deren Tilgung nun voll im Gang ist. Zusätzlich wächst der Druck durch die anhaltenden Preissteigerungen und Schwierigkeiten in den Lieferketten auf heimische Unternehmen, die nötige Liquidität aufrecht zu halten. Die Bereitstellung ansetzbarer Sicherheiten wird – nicht zuletzt durch die strenger werdende Regulatorik – zunehmend schwieriger. Wer einen Hebel findet, gebundenes Kapital zu Cash zu machen, ist weit vorne und kann wichtige Wettbewerbsvorteile sichern.

retail: Welche Ziele haben Sie mit A.B.S. Factoring für 2023? Sind besondere Projekte geplant?

Bei uns stand im Jahr 2022 Wachstum im Fokus. Zum einen personell aber auch am Markt. Wir bemerken eine erhöhte Nachfrage am Markt und wollen uns auch weiterhin mit der gewohnten Beratungsqualität vom Markt abheben. Das ist auch unser Ziel für 2023.

Wir sind ein handlungsfähiger Partner auf Augenhöhe – diesen Erfolgsfaktor wollen wir weiter stärken. Wir stellen uns auf die jeweiligen Besonderheiten des Unternehmens ein und sind bereit, auch schwierige und außergewöhnliche Wege zu gehen. Deshalb vertrauen vor allem mittelständische Unternehmen seit Jahren auf unsere Factoring-Dienstleistung.
Somit bekommen Sie nie ein standardisiertes Angebot, sondern immer die Unterstützung, die zu Ihren Vorhaben passt. Dabei gehen wir analytisch, flexibel und unbürokratisch vor.

Als weiteres Projekt wollen wir unser Tochterunternehmen, die Eurincasso GmbH, weiter am Markt etablieren. Gemeinsam ist unsere Stärke, den gesamten Lebenszyklus einer Forderung begleiten zu können. Diesen Ansatz wollen wir weiterverfolgen. Wir unterstützen Unternehmen dabei so individuell wie möglich, denn es ist immer die unternehmensspezifische Situation, die für uns den Unterschied ausmacht – und den Ausgangspunkt für unsere Services darstellt.

Über A.B.S. Factoring AG
Die A.B.S. Factoring AG mit Sitz in Salzburg und Wien ist seit über 40 Jahren am Markt aktiv und hat sich auf Factoring für Firmen aus dem österreichischen Mittelstand spezialisiert. Sie versteht sich als Finanzpartner und Komplettanbieter für alle mit Factoring verbundenen Kundenanforderungen – von der Umsatzfinanzierung bis hin zum Inkasso bei überfälligen Forderungen. Weitere Informationen gibt es hier.